保费可以抵税吗?
Sunlife 永明金融 保险理财顾问 孙宁磊
保费可以地税吗?笔者在实际工作中,客户经常会问道这个问题。您的保险费是否可抵税,取决于您自己或公司的具体税收情况。
加拿大的Income Tax Act (ITA)《所得税法 》,保险费的可抵扣性才是针对特定情况的特定规则的复杂迷宫。
通常,人寿(life insurance),健康(health insurance)和伤残保险费(disability insurance)不能对个人或企业免税。因此,您可以假设答案是否定的,直到您确定自己的具体情况是否是例外。
下面我们来具体看一下,这些保险费可以减税吗?
个人人寿保险
对于个人:通常不行。如果您将人寿保险单用作贷款的抵押品,则可能会获得税收减免。询问您的会计师或税务专业人士是否可能。
对于企业:与个人相同。如果公司将人寿保险费用作贷款的抵押品,则可以扣除。同样,建议您为此获得税收建议。
团体定期人寿保险
对于个人:不可以。您的雇主通常支付这些保险费,这被视为其雇员的应税收入。
对于企业:您的企业是否为员工支付保费?如果是,则只要是合理的业务费用,这些保费就可以免税。
用于慈善捐赠的人寿保险
对于个人:不可以,但是如果慈善机构拥有该保单,您可以就所支付的保费获得税收抵免。什么是税收抵免?您可能已经知道减税会降低您的应税收入。但是,税收抵免会直接减少您欠的税额。
您拥有该保单但将慈善机构指定为受益人?这样一来,您获得的保费就不会获得税收抵免,但是您的遗产最终会获得慈善机构最终获得的身故赔偿的税收抵免。 (死亡抚恤金是指受保人死亡后受益人收到的款项。)如果您对此策略感兴趣,请寻求税收建议。
对于企业:是的,如果慈善机构拥有该保单。同样,请为此策略寻求税收建议。
雇员的人寿或健康保险,并由雇主支付保费
对于个人:不可以。雇主支付的保费是应纳税的雇员福利。
对于企业:是的,只要保费支付是合理的商业费用即可。
关键人员保险(Key Person Insurance)
对于个人:不可能,因为个人无法购买关键人物保险来确保自己的生命。无论如何,它将被视为个人保险。
对于企业:不可以。当企业获得死亡抚恤金时,企业为人寿或健康保险支付的保费不可扣除。
雇主为雇员提供的团体健康保险
对于个人:不可以。由雇主支付的重大疾病保险和收入型长期护理保险(LTCI)保费是应纳税员工福利。雇主为残疾人收入保险(DI),个人健康保险和报销型LTCI支付的保险费不属于应税雇员福利。
对于企业:是的,只要保费是合理的商业费用即可。但是,如果为非雇员股东支付保费,答案就不是这样。
个人或自雇人员的健康保险
对于个人:不适用于重大疾病保险CI;收入型长期护理保险LTCI,残疾收入保险DI。
报销型长期护理险LTCI在内的个人健康保险又如何呢?不可以,除非您是个体经营者。无法扣除的个人健康保险费可能会计入医疗费用税收抵免的索赔中。
对于企业:不可用。
您有资格获得残障税收抵免吗?
您有权要求退还医疗费用吗?
您支付的税款超出您的需要吗?
请先咨询您的税务专家,然后再申请任何保险费作为税收减免。如果您没有,请向作者询问。
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