为什么要做配偶RRSP(Spousal RRSP)?
Sunlife 保险理财顾问 孙宁磊
夫妻设立了配偶RRSP,以在退休时分配收入,并在从计划中提取资金时将其所得税降至最低。 通常是用配偶收入高的一方向收入低的一方供款。等后面需要用钱的时候再从配偶RRSP取款,从而实现税务的最小化。
举个简单的例子:
王女士(Sue)和丈夫刘先生(Bob)的收入差别明显。根据王女士去年的收入,她今年可以为RRSP供款$11,500。刘先生去年从大学休假后才工作几个月,因此他的最高供款只有$3,000。
刘先生将全部$3,000供入了自己的RRSP。王女士决定将自己的供款分配给自己的RRSP和刘先生的配偶RRSP。她在刘先生的配偶RRSP中投入了$4,250,在自己的计划中投入了$7,250。
由于RRSP的避税作用,刘先生从收入中扣除了$ 3,000,而王女士从收入中扣除了$ 11,500。
以下是收入分配如何在退休期间帮助降低税收的示例。
假设刘先生在其RRSP中积累了$100,000。假设$100,000的边际税率为40%。如果刘先生一次性提取全部金额,则税额为$ 40,000,计算方式为($ 100,000 x 40%)。
假设刘先生以妻子王女士的名义为配偶RRSP以及自己的RRSP供款。每个人累积$ 50,000。假设50,000美元的边际税率为30%。如果刘先生和王女士都从各自的RRSP中提取$ 50,000,则税额为$ 30,000,计算方式为($ 50,000 x 30%x 2)。
但是,客户应牢记CRA缴款规则:在当年和前两个日历年内对任何配偶RRSP所作的取款将税在供款的配偶身上(withdrawals of contribution made into any spousal RRSP within the current year and the two previous calendar years will be attributed to the contributing spouse)。
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